扶養親屬也能節稅？了解免稅額的重要性！

在稅務規劃中，扶養親屬不僅是家庭責任的體現，更是節省稅負的聰明策略。香港的稅制中，個人免稅額是一項重要的扣除項目，能夠有效降低應課稅收入。對於納稅人來說，申報扶養親屬的免稅額，意味著可以在合法範圍內減少稅款支出，提升家庭財務效益。

扶養親屬節稅的優勢在於，每增加一名符合資格的扶養親屬，納稅人即可享有相應的免稅額。以2024年為例，扶養一名子女或父母，免稅額可達數萬元，這對於中低收入家庭來說，是一筆可觀的稅務減免。此外，免稅額的設計也考慮到不同家庭結構的需求，例如單親家庭或有多名子女的家庭，可能享有更高的免稅額。

免稅額對扶養親屬的影響不僅體現在稅款減免上，還能間接鼓勵家庭成員之間的互助與支持。通過合理的稅務規劃，納稅人可以最大化利用免稅額，降低整體稅負。然而，需要注意的是，免稅額的申報必須符合稅務局的規定，避免因申報不當而引發稅務爭議。

2024年扶養親屬的免稅額是多少？

2024年香港的個人免稅額有所調整，以下是扶養親屬的具體金額說明：

• 子女免稅額：每名子女的免稅額為HK$120,000，若子女在年度內出生，可額外享有HK$120,000的出生年度免稅額。
• 父母免稅額：每名年滿60歲或以上的父母，免稅額為HK$50,000；若父母年滿55歲但未滿60歲，且符合特定條件，亦可申報HK$25,000的免稅額。
• 祖父母或外祖父母免稅額：與父母免稅額相同，每名年滿60歲或以上的祖父母或外祖父母，免稅額為HK$50,000。

符合資格的親屬範圍包括子女、父母、祖父母、外祖父母，以及配偶的父母。需要注意的是，扶養親屬必須在香港居住，且納稅人需提供相關證明文件，例如出生證明、住址證明等。

誰可以被列為扶養親屬？

申報扶養親屬的免稅額並非無條件，稅務局對扶養親屬的資格有明確規定。以下是主要的條件與注意事項：

• 子女：必須未滿18歲，或年滿18歲但仍在全日制教育機構就讀，或因身體或精神問題無法工作。
• 父母或祖父母：必須年滿55歲或以上，且全年與納稅人同住，或納稅人全年提供不少於HK$12,000的贍養費。
• 配偶的父母：若配偶沒有收入或收入低於免稅額，納稅人可申報配偶父母的免稅額。

此外，納稅人需注意，同一名親屬不可被多名納稅人重複申報。例如，若兄弟姐妹共同贍養父母，需協商由其中一人申報免稅額，避免申報衝突。 个人免稅額

如何申報扶養親屬的免稅額？

申報扶養親屬的免稅額流程相對簡單，但需準備齊全的證明文件。以下是具體步驟與技巧：

1. 填寫報稅表：在稅務局發放的報稅表中，於「免稅額」部分勾選扶養親屬的類別，並填寫相關資料。
2. 準備證明文件：包括親屬的身份證明、住址證明、出生證明（子女）、在學證明（若適用）等。
3. 提交申請：將填妥的報稅表連同證明文件，透過郵寄或電子方式提交至稅務局。

為提高申報效率，建議納稅人提前整理相關文件，並確保資料的真實性與完整性。若對申報流程有疑問，可諮詢專業稅務顧問或參考稅務局的官方指南。

扶養親屬節稅的常見問題與解答

以下是納稅人在申報扶養親屬免稅額時常見的問題與專家建議：

• Q：扶養親屬是否必須同住？
  A：不一定，但若親屬未同住，納稅人需提供贍養費的證明，例如銀行轉賬記錄。
• Q：申報免稅額是否有收入限制？
  A：香港的免稅額申報沒有收入限制，但需符合親屬資格條件。
• Q：若親屬在年度中途符合資格，如何計算免稅額？
  A：免稅額按比例計算，例如親屬在年度中途年滿55歲，則免稅額按實際符合資格的月份比例申報。

專家建議納稅人每年檢視家庭成員的狀況，及時更新免稅額申報，以確保最大化稅務效益。

善用扶養親屬免稅額，輕鬆省稅！

透過合理規劃扶養親屬的免稅額，納稅人可以在合法範圍內有效降低稅負。2024年的免稅額調整為家庭提供了更多節稅空間，尤其是子女與長者的扶養部分。重點回顧以下幾點：

• 確認扶養親屬的資格與免稅額金額。
• 準備齊全的證明文件，避免申報延誤。
• 定期檢視家庭狀況，調整申報策略。

鼓勵讀者積極申報扶養親屬的免稅額，不僅是節稅手段，更是對家庭責任的承擔。若有疑問，建議尋求專業稅務顧問的協助，確保申報合規且最大化效益。